※ 본 사례는 의뢰인 정보 보호를 위해 일부 각색된 내용입니다.
해외주식 양도세,
누락된 매매손실 반영으로
1억 1,000만 원 절감한 사례
✅ 대상: 미국 현지 증권계좌로
해외주식을 운용해 온 국내 거주 투자자
✅ 문제점: 해외주식 매매에 대한 신고 누락 및
손실 거래 미반영으로 높은 예상 세액 산출
✅ 핵심 솔루션: 해외계좌 매매자료 정리
+ 같은 해 실현된 매매손실 반영
+ 누락 신고 및 별도 신고 의무 검토
문제의 진단:
누락된 신고와 손실이 빠진 세금 계산
의뢰인은 미국 현지 증권계좌에서
주식을 매도하고 다른 종목에 재투자해 왔습니다.
하지만 투자금을 국내로 가져오지 않았다는 이유로
해외주식 양도세 신고도 필요하지 않다고 생각했습니다.
뒤늦게 신고 여부를 확인하면서 정리한 자료에는
수익이 발생한 일부 종목의 거래만 반영되어 있었습니다.
리스크 1. 현지 계좌 내 매매에 대한 신고 누락
해외계좌에서 이루어진 거래라도
국내 과세 대상에 해당하면 신고를 검토해야 했습니다.
주식 매매와 배당금 수령 내역도 구분되지 않아
소득별 신고 여부를 확인하기 어려운 상태였습니다.
리스크 2. 매매손실이 빠진 예상 세액
초기 자료에는 매매이익 7억 원만 반영되어
예상 세금이 1억 5,345만 원으로 계산되었습니다.
다른 종목에서 발생한 손실은 정리되지 않아
실제 연간 손익에 맞는 계산인지 확인이 필요했습니다.
의뢰인은 누락된 신고와 정확한 납부 금액을 확인하기 위해
세무법인 테헤란에 해외주식 양도세 검토를 의뢰했습니다.
테헤란의 솔루션:
전체 매매자료 정리와 실현손실 반영
세무법인 테헤란은 해당 연도의 전체 거래를 확인해
이익과 손실이 빠짐없이 반영되었는지 검토했습니다.
거래별 손익을 정리한 뒤, 누락된 신고와
별도로 확인해야 할 신고 의무를 함께 점검했습니다.
✅ 해외계좌 매매자료 확인·정리
미국 증권사의 거래명세서와 계좌 내역을 확보해
종목별 취득가액과 매도가액을 대조했습니다.
수수료와 적용 환율을 확인하여
해외주식 양도세 계산에 필요한 원화 금액을 정리하고,
계좌 입출금과 배당금은 매매손익에서 구분했습니다.
✅ 같은 해 실현된 매매손실 반영
전체 자료를 검토한 결과, 매매이익 7억 원 외에
다른 해외주식에서 발생한 실현손실 5억 원을 확인했습니다.
보유주식의 평가손실이 아닌 실제 매도 손실인지,
같은 과세연도의 손익통산 대상에 해당하는지 검토했습니다.
확인된 손실을 반영하여 순양도차익을
7억 원에서 2억 원으로 정리했습니다.
✅ 누락 신고와 별도 신고 의무 검토
정리한 거래자료를 바탕으로 기한 후 신고를 준비하고,
신고·납부 지연에 따른 가산세를 별도로 검토했습니다.
배당소득은 외국납부세액과 국내 신고 필요 여부를 확인하고,
해외금융계좌 신고 대상 여부도 함께 점검했습니다.
해외주식 양도세 신고와 다른 신고 절차를 구분하여
각각 필요한 처리를 안내했습니다.
세금 비교 분석:
매매손실 반영으로 본세 1억 1,000만 원 절감
같은 해 실현된 손실과 기본공제 250만 원을 반영해
양도소득세·지방소득세 본세를 다시 계산했습니다.
✅ 손실 미반영 시: 1억 5,345만 원
✅ 손실 반영 후: 4,345만 원
✅ 본세 감소액: 1억 1,000만 원
누락된 매매손실을 반영하여,
실제 연간 손익에 맞는 세액으로 정리했습니다.
업무 사례의 시사점:
해외주식은 연간 전체 손익을 확인해야 합니다
이 사례는 해외주식 양도세 계산에서
수익이 난 종목과 같은 해 실현된 손실을
함께 확인하는 과정이 중요하다는 점을 보여줍니다.
일부 수익 내역만으로 계산하면
반영할 수 있는 손실을 놓쳐 세액이 높아질 수 있습니다.
해외계좌를 이용하더라도 국내 과세 대상 여부와
소득별 신고 의무는 별도로 확인해야 합니다.
세무법인 테헤란은 해외주식 양도세에 필요한
매매자료와 연간 손익, 관련 신고 의무를 함께 검토하여
누락된 신고와 납부 금액을 정리해 드립니다.
감사합니다.
개인정보처리방침
면책공고
절세금액 1:1 진단
